Structureel begrotingsevenwicht
Uit onderstaand overzicht is af te leiden in welke mate er sprake is van incidentele baten en of lasten. In het algemeen geldt, dat een gemeente structurele taken uitvoert en daarvoor structurele lasten raamt in de begroting. Structurele lasten zijn dus de regel, incidentele lasten zijn de uitzondering.
Bij incidentele lasten gaat het om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Een begroting, meerjarenraming of jaarrekening kan ieder jaar dergelijke eenmalige zaken bevatten. Ook kan het voorkomen dat een eenmalige subsidie voor een bepaalde activiteit wordt verkregen, maar dat de lasten van de uitvoering van die activiteit zich over meerdere jaren uitspreidt. Gezien de koppeling met de subsidie hebben deze lasten dan een incidenteel karakter.
Taakveld | Incidentele baten en lasten | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x €1.000 | - is nadeel, + is voordeel | ||||
Saldo voor bestemming: | 2.576,1 | 4.086,1 | -4.499,9 | -6.167,8 | |
Reservemutaties: | -239,1 | 16,0 | -256,4 | -257,3 | |
Saldo na bestemming: | 2.336,9 | 4.102,1 | -4.756,3 | -6.425,0 | |
Incidentele lasten: | |||||
0.4 Overhead | Doorontwikkeling organisatie | -60,0 | |||
6.81a Beschermd Wonen (Wmo) | Beschermd wonen | -200,0 | |||
8.1 Ruimte en leefomgeving | Toezicht landelijke energietrajecten | -148,8 | -148,8 | -148,8 | |
8.1 Ruimte en leefomgeving | Projecten energie infrastructuur | -180,0 | |||
8.2 Grondexploitaties | Lasten grondexploitaties | -3.406,8 | -916,3 | -916,3 | -916,3 |
Totaal incidentele lasten: | -3.995,6 | -1.065,1 | -1.065,1 | -916,3 | |
Incidentele baten: | |||||
8.2 Grondexploitatie | Baten grondexploitaties | 3.792,8 | 821,6 | 821,6 | 821,6 |
Totaal incidentele baten: | 3.792,8 | 821,6 | 821,6 | 821,6 | |
Totaal incidentele baten en lasten | -202,7 | -243,6 | -243,6 | -94,8 | |
Saldo geschoond voor incidentele baten en lasten na bestemming | 2.539,7 | 4.345,6 | -4.512,7 | -6.330,2 | |
Incidentele stortingen in de reserves (0.10) | |||||
0.63 Parkeerbelasting | Storting egalisatiereserve parkeren | -1.289,8 | -1.289,8 | -1.289,8 | -1.289,8 |
2.1 Verkeer en vervoer | Storting reserve onderhoud en beheer civiel t.b.v. toekomstige investeringen | -115,0 | |||
4.2 Onderwijshuisvesting | Storting reserve onderwijshuisvesting t.b.v. toekomstige investeringen | -160,0 | |||
5.2 Sportaccommodaties | Storting reserve MGOIP Sportacc. t.b.v. egaliseren lasten groot onderhoud | -106,1 | -47,3 | -47,3 | |
8.2 Grondexploitaties | Storting reserve grondexploitatie incl. tussentijdse winstneming | -551,6 | -79,0 | -79,0 | -79,0 |
Totaal incidentele stortingen | -2.222,5 | -1.368,8 | -1.416,1 | -1.416,1 | |
Incidentele onttrekkingen in de reserves (0.10) | |||||
1.2 Openbare orde en veiligheid | Onttrekking egalisatiereserve parkeren | 426,6 | 426,6 | 426,6 | 426,6 |
2.2 Parkeren | Onttrekking egalisatiereserve parkeren | 771,2 | 780,0 | 739,3 | 738,5 |
5.2 Sportaccommodaties | Onttrekking reserve MGOIP Sportacc. t.b.v. egaliseren lasten groot onderhoud | - | 184,4 | - | - |
6.71a Huishoudelijke hulp (Wmo) | Dekking lasten Wmo (Hbh en begeleiding) uit best.res. Decentralisaties Breed | 200,0 | - | - | - |
6.72a Jeugdhulp begeleiding | Dekking lasten Jeugdhulp uit best.res. Decentralisaties Breed | 535,0 | - | - | - |
6.82a Jeugdbescherming | Dekking lasten Jeugdhulp uit best.res. Decentralisaties Breed | 65,0 | - | - | - |
8.2 Grondexploitaties | Onttrekking reserve grondexploitatie | 165,5 | 173,8 | 173,8 | 173,8 |
Totaal incidentele onttrekkingen | 2.163,3 | 1.564,7 | 1.339,7 | 1.338,8 | |
Totaal incidentele stortingen en onttrekkingen reserves | -59,1 | 196,0 | -76,4 | -77,3 | |
Structureel saldo | 2.598,8 | 4.149,7 | -4.436,3 | -6.253,0 | |